一、監(jiān)管依據(jù)
（一）財政部中國人民銀行監(jiān)察部審計署《關(guān)于印發(fā)〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》（財庫[2002]48號）
（二）財政部中國人民銀行《關(guān)于執(zhí)行〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補充通知》（財庫[2004]1號）
（三）財政部中國人民銀行《關(guān)于印發(fā)〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉補充規(guī)定的通知》（財庫[2006]96號）
（四）財政部《關(guān)于印發(fā)〈中央預算單位銀行賬戶財政審批管理工作規(guī)程〉的通知》（財庫[2007]53號）
（五）關(guān)于印發(fā)《在甘中央基層預算單位銀行賬戶審批管理工作實施細則》的通知（財駐甘監(jiān)[2011]44號）等。
二、監(jiān)管范圍
（一）中央各部門在甘肅轄區(qū)所有行政事業(yè)單位，中央財政預算單列企業(yè)集團總公司在甘肅轄區(qū)所有事業(yè)單位，政企合一的中央單位在甘肅轄區(qū)所有單位，在甘肅轄區(qū)與中央預算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學會、協(xié)會、研究會、基金會、各種中心等社團組織（以下簡稱“中央駐甘預算單位”），就地向財政部駐甘肅專員辦申報和辦理銀行賬戶審批、備案、年檢等工作。
（二）中央駐甘預算單位所屬內(nèi)部資金集中核算機構(gòu)開設銀行結(jié)算賬戶、實行企業(yè)管理的事業(yè)單位開設經(jīng)營性資金賬戶，應就地向財政部駐甘肅專員辦申報和辦理銀行賬戶審批、備案、年檢工作。
（三）中央駐甘預算單位所屬醫(yī)院及所屬門診部開設銀行賬戶，應就地向財政部駐甘肅專員辦申報和辦理銀行賬戶審批、備案和年檢工作。
（四）中央駐甘預算單位實行屬地管理開設住房改革資金、基本醫(yī)療保險基金相關(guān)賬戶，應就地向財政部駐甘肅專員辦申報和辦理銀行賬戶審批、備案和年檢工作。
（五）以下情況必須辦理銀行賬戶審批手續(xù)：
1、尚未辦理審批手續(xù)的所有擬保留銀行賬戶；
2、新開立銀行賬戶；
3、到期后確需延長使用期限的銀行賬戶；
4、確需變更開戶銀行的銀行賬戶；
5、其他特殊情況，確需開設的銀行賬戶。
（六）實行財政國庫集中支付試點的中央駐甘預算單位不得申報開立基建類銀行賬戶，原已審批開立的基建類賬戶應當撤消，并辦理撤戶和備案手續(xù)。
（七）以下情況必須辦理銀行賬戶備案手續(xù)：
1、中央駐甘預算單位經(jīng)審批后開立銀行賬戶的，應按規(guī)定報備（開立備案）；
2、中央駐甘預算單位確因業(yè)務需要開設貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金賬戶、定期存款賬戶，應按規(guī)定報備（開立備案）；
3、中央駐甘預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行和銀行賬號的，應按規(guī)定報備（變更備案）；
4、中央駐甘預算單位主要負責人或法定代表人、單位地址及其他開戶資料變更的，應按規(guī)定報備（變更備案）；
5、中央駐甘預算單位因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的，應按規(guī)定報備（變更備案）；
6、中央駐甘預算單位主管單位發(fā)生變更的，應按規(guī)定報備（變更備案）；
7、中央駐甘預算單位發(fā)生因變更開戶銀行撤銷原銀行賬戶、銀行賬戶被合并撤銷、使用期滿撤銷銀行賬戶、因開立一年內(nèi)沒有資金往來而撤銷賬戶的，應按規(guī)定報備（撤戶備案）；
8、中央駐甘預算單位因機構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時間內(nèi)撤銷銀行賬戶，按改革政策處理賬戶資金余額，并由中央駐甘預算單位上級主管單位辦理報備手續(xù)；
9、其他變更事項。
（八）中央駐甘預算單位的所有銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)，每年都要按規(guī)定申報和辦理銀行賬戶年檢手續(xù)。
三、申報資料
（一）銀行賬戶開立審批
1、申請辦理銀行賬戶開立審批、或延期使用審批、或變更開戶銀行審批手續(xù)的報告。報告應詳細說明本單位的基本情況和申請開戶的理由。包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由；延期使用賬戶的理由、原賬戶使用期限、申請延期的時間；相關(guān)證明材料清單以及單位地址、郵編、單位負責人、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等。
2、填報《中央基層預算單位開立銀行賬戶申請表》，并提交從中央預算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)軟件錄制拷貝出的數(shù)據(jù)軟盤。
3、提交開立銀行賬戶的證明材料。主要包括：
（1）開立基本存款賬戶應提供機構(gòu)編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件。單位法人證書或營業(yè)執(zhí)照和組織機構(gòu)代碼證復印件。
?。?）開立基本建設資金專用存款賬戶應提供基本建設項目的立項批準文件。
（3）開立預算收入?yún)R繳專用存款賬戶應提供按照國務院規(guī)定程序批準收取政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預算內(nèi)、預算外資金的文件。
（4）開立售房收入、住房維修基金及其利息、個人公積金、購房補貼專用存款賬戶應提供實行住房制度改革的批復文件。
（5）開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶應提供擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料以及國家外匯管理局出具的有關(guān)文件。
（6）開立黨團會費、工會賬戶，應提供批準成立黨團委和工會的文件、工會法人資格證書、地方總工會出具的證明材料。
（7）實行企業(yè)管理的事業(yè)單位開設經(jīng)營性資金賬戶，還應當提交營業(yè)執(zhí)照復印件及相關(guān)證明文件；中央駐甘預算單位所屬醫(yī)院的門診部開立相關(guān)銀行賬戶，還應當提交 “基本醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)”服務協(xié)議書、營業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明文件復印件；中央駐甘預算單位實行屬地管理開立住房改革資金、基本醫(yī)療保險基金相關(guān)賬戶，還應當提交地方政府或地方財政(國庫)部門有關(guān)賬戶管理的文件復印件。
（8）開設其他銀行賬戶，應提供國務院和財政部批準開戶的有關(guān)文件或其他證明文件。
（二）銀行賬戶報備
1、辦理銀行賬戶備案手續(xù)的報告。
2、填報《中央預算單位銀行賬戶備案表》。其中：單位負責人或單位地址變更的，應提供變更的備案報告，不需提供《中央預算單位銀行賬戶備案表》。
3、提交相關(guān)的證明材料。其中：辦理開戶備案手續(xù)的，提交開戶證明材料；辦理撤戶備案手續(xù)的，提交撤戶證明材料；辦理賬戶變更備案手續(xù)的，提交賬戶變更證明材料；辦理賬戶其他基礎信息變更手續(xù)的，提交主管部門變更證明材料、單位負責人或單位地址變更的證明材料等。
4、提交從中央預算單位銀行賬戶管理軟件導出的《中央預算單位銀行賬戶備案表》電子版。其中：單位負責人或單位地址變更的，不需提交《中央預算單位銀行賬戶備案表》電子版。
5、辦理中央駐甘預算單位的主管單位變更備案手續(xù)的，應當填報《中央預算單位主管單位變更登記表》，并附報《中央預算單位主管單位變更登記表》電子數(shù)據(jù)文檔。
（三）銀行賬戶年檢
1、申請辦理銀行賬戶年檢手續(xù)的報告。報告應詳細說明本單位及匯總申報的下屬單位截至上年末銀行賬戶的基本情況、上年度年檢不合格賬戶整改情況等。
2、填報《中央預算單位銀行賬戶年檢申請表》，提交所有銀行賬戶截止上年12月31日銀行對賬單復印件（加蓋開戶銀行公章）、開戶許可證復印件（加蓋開戶銀行公章）。
3、提交從中央預算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)（預算單位版）軟件導出的《中央預算單位銀行賬戶年檢申請表》電子數(shù)據(jù)文檔。
4、其他應申報年檢銀行賬戶管理使用基本情況或書面說明。包括《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規(guī)定范圍之外管理的銀行賬戶、未按規(guī)定報批開立的銀行賬戶、未按規(guī)定報備開立的銀行賬戶（包括定期存單、貸款轉(zhuǎn)存款賬戶和保證金賬戶）、逾期使用的銀行賬戶、改變用途的銀行賬戶、出借或出租的銀行賬戶以及其他存在違規(guī)問題的賬戶等及其情況說明。
四、監(jiān)管程序
（一）在甘肅轄區(qū)有上級主管單位的中央駐甘預算單位，由中央駐甘預算單位的上級主管單位負責統(tǒng)一向財政部駐甘肅專員辦申報和辦理本級以及所屬單位銀行賬戶的開立審批、備案和年檢手續(xù)。
（二）在甘肅轄區(qū)沒有上級主管單位的中央駐甘預算單位，由中央駐甘預算單位直接向財政部駐甘肅專員辦申報和辦理銀行賬戶的審批開立、備案和年檢手續(xù)。
（三）實行財政國庫管理制度改革試點的中央駐甘預算單位，通過上級主管部門報經(jīng)財政部審批，為其開設零余額賬戶和中央財政匯繳專戶，并根據(jù)財政國庫管理制度改革推進情況按財政部有關(guān)規(guī)定清理、歸并、撤銷。
（四）中央駐甘預算單位銀行賬戶開立申請資料，必須逐級匯集整理、審核簽署意見后，再報送財政部駐甘肅專員辦審批。
（五）財政部駐甘肅專員辦對中央駐甘預算單位報送合規(guī)的銀行賬戶開立申請資料予以受理和審核，在3個工作日內(nèi)對同意開設的銀行賬戶簽發(fā)《中央預算單位開立銀行賬戶批復書》。
（六）中央駐甘預算單位應在銀行賬戶審批開立、發(fā)生變更、因故撤銷后3個工作日以內(nèi)向財政部駐甘肅專員辦報送備案資料，辦理銀行賬戶備案手續(xù)。
（七）中央駐甘預算單位應在財政部駐甘肅專員辦簽發(fā)《中央預算單位開立銀行賬戶批復書》15個工作日內(nèi)，開立已辦理審批手續(xù)的銀行賬戶，并填報《中央預算單位銀行賬戶備案表》，附報《中央預算單位銀行賬戶備案表》電子數(shù)據(jù)文檔，報送財政部駐甘肅專員辦和中央駐甘預算單位各級主管單位備案。
（八）中央駐甘預算單位確因特殊需要變更開戶銀行的，應按規(guī)定將原審批賬戶撤銷，重新辦理開戶審批手續(xù)、銷戶與開戶備案手續(xù)，并將原賬戶資金余額(包括存款利息)如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。
（九）中央駐甘預算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位同類賬戶，由合并單位監(jiān)督被合并單位撤銷賬戶，并負責辦理備案手續(xù)。不同的中央駐甘預算單位合并組建新的中央駐甘預算單位，應按規(guī)定撤銷原賬戶，重新審批開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。
（十）中央駐甘預算單位的主管單位發(fā)生變更的，應填制《中央預算單位主管單位變更登記表》，附《中央預算單位主管單位變更登記表》電子數(shù)據(jù)文檔，報送財政部駐甘肅專員辦和中央駐甘預算單位各級主管單位備案。
（十一）中央駐甘預算單位應于每年1月31日之前，將截止上年末所有銀行賬戶的年檢申報資料報送財政部駐甘肅專員辦。財政部駐甘肅專員辦于每年4月30日之前完成銀行賬戶年檢工作，向中央駐甘預算單位制發(fā)《銀行賬戶年檢結(jié)論與處理（處罰）決定》。
（十二）中央駐甘預算單位、財政部駐甘肅專員辦都要通過中央預算單位銀行賬戶動態(tài)管理系統(tǒng)申報辦理所有銀行賬戶的開立申報與審批、報備與備案審核、申報年檢與年檢資料審核。
（十三）財政部駐甘肅專員辦按照“經(jīng)辦人初審—復核人復核—處長審核—分管領(lǐng)導審批”的程序，組織實施中央駐甘預算單位銀行賬戶開立審批、備案和年檢工作。
（十四）財政部駐甘肅專員辦根據(jù)中央駐甘預算單位銀行賬戶年檢和《銀行賬戶年檢結(jié)論與處理（處罰）決定》執(zhí)行落實、問題整改情況，定期組織開展對中央駐甘預算單位銀行賬戶管理使用情況的現(xiàn)場抽查和跟蹤督促工作。
（十五）財政部駐甘肅專員辦應在每年1月15日以前, 向財政部上報中央駐甘預算單位上年度銀行賬戶監(jiān)管工作總結(jié)及相關(guān)報表,并附報電子文檔；每年5月31日以前，向財政部上報中央駐甘預算單位銀行賬戶年檢工作報告，并附報電子文檔。
五、承辦部門及聯(lián)系方式
承辦部門:綜合監(jiān)管處
聯(lián)系電話：0931-8465509（傳真） 0931-8465510
公共郵箱：zgb_gs＠163.com
2013年6月28日
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